Del bruto al neto: qué te descuentan en la nómina
El sueldo bruto es lo que figura en tu contrato. El sueldo neto es lo que llega a tu cuenta. Entre uno y otro hay dos descuentos obligatorios:
- Cotizaciones a la Seguridad Social, que financian tu futura pensión, el paro y las bajas médicas.
- Retención del IRPF, un adelanto de lo que pagarás en la declaración de la renta.
Cotizaciones a la Seguridad Social en 2026
La parte que paga el trabajador en 2026 es:
| Concepto | Indefinido | Temporal |
|---|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % | 4,70 % |
| Desempleo | 1,55 % | 1,60 % |
| Formación profesional | 0,10 % | 0,10 % |
| Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) | 0,15 % | 0,15 % |
| Total | 6,50 % | 6,55 % |
Se aplican sobre tu base de cotización, que tiene un máximo de 5.101,20 € al mes en 2026. Por encima de esa cifra solo se paga la pequeña cotización de solidaridad, que esta calculadora también incluye.
Tramos del IRPF en 2026
El IRPF es progresivo: cada tramo de tu base liquidable paga su propio porcentaje, así que ganar más nunca hace que cobres menos. La escala general (sumando la parte estatal y la autonómica tipo) es:
| Base liquidable | Tipo |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Pero no pagas esos porcentajes sobre todo tu sueldo. Antes se restan las cotizaciones, 2.000 € de gastos generales, la reducción por rendimientos del trabajo (que favorece a los sueldos bajos) y tu mínimo personal y familiar: 5.550 € por ti, más una cantidad por cada hijo. Por eso tu tipo efectivo, el porcentaje real que pagas, siempre es bastante menor que el tipo de tu tramo más alto.
Un ejemplo completo
Veamos a una persona soltera, sin hijos, con contrato indefinido y 25.000 € brutos al año en 14 pagas:
- Seguridad Social: 25.000 × 6,50 % = 1.625 €.
- Rendimiento neto: 25.000 − 1.625 = 23.375 €. Se restan 2.000 € de gastos generales y queda una base de 21.375 €. No hay reducción por rendimientos del trabajo, porque solo se aplica por debajo de 19.747,50 €.
- Cuota de IRPF: la escala aplicada a 21.375 € da 4.578 €. A eso se le resta la escala aplicada al mínimo personal (5.550 € × 19 % = 1.054,50 €). Resultado: 3.523,50 € al año, un tipo efectivo del 14,1 %.
- Neto: 25.000 − 1.625 − 3.523,50 = 19.851,50 € al año, es decir, unos 1.418 € en cada una de las 14 pagas (o 1.654 € si cobras en 12).
Aunque esta persona está en el tramo del 30 %, en realidad paga un 14,1 % de su sueldo en IRPF. Esa es la diferencia entre el tipo marginal y el tipo efectivo.
¿Por qué mi nómina no coincide exactamente?
- Tu comunidad autónoma. Cada región fija su parte del IRPF; algunas cobran algo más y otras algo menos que la escala general.
- La retención es un cálculo de la empresa. Tu empresa aplica el procedimiento oficial de retenciones, que puede redondear o ajustarse durante el año. La diferencia se regulariza en la declaración de la renta.
- Situaciones especiales. Discapacidad, hipoteca anterior a 2013, pensiones compensatorias, movilidad geográfica o pedir voluntariamente una retención más alta cambian el resultado.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se cobra neto con 25.000 euros brutos en 2026?
Con un contrato indefinido, 14 pagas y sin hijos, 25.000 € brutos anuales se quedan en unos 19.850 € netos al año: alrededor de 1.418 € al mes en 14 pagas o 1.654 € en 12. Se descuentan unos 1.625 € de Seguridad Social y unos 3.520 € de IRPF (un tipo efectivo del 14,1 %). La cifra exacta varía algo según la comunidad autónoma.
¿Cuánto me quitan de Seguridad Social en la nómina en 2026?
Con un contrato indefinido, el trabajador aporta el 6,50 % de su base de cotización: 4,70 % por contingencias comunes, 1,55 % por desempleo, 0,10 % por formación profesional y 0,15 % por el Mecanismo de Equidad Intergeneracional. Con contrato temporal el desempleo sube al 1,60 %.
¿Tributa el salario mínimo en 2026?
No. Para 2026 se aprobó una deducción de hasta 590,89 € para rendimientos del trabajo de hasta 17.094 € anuales, que se reduce progresivamente hasta desaparecer en 20.048,45 €. Con ella, quien cobra el SMI no paga IRPF.
¿Es mejor cobrar en 12 o en 14 pagas?
Cobras exactamente lo mismo al año. Con 14 pagas las nóminas mensuales son más bajas, pero recibes dos pagas extra; con 12 pagas el dinero se reparte por igual. Es una cuestión de cómo prefieras organizar tu presupuesto.